أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية

أمثلة عملية لتحليل البيانات المالية للمؤسسات المختلفة. يعتبر تحليل القوائم المالية من العمليات الهامة في أي مؤسسة حيث يكون لها دور في تقييم وضعها المالي الخاص بها ويجب تحليلها بكل ما تتضمنه من نسبة الأرباح والخسائر ويساهم في العديد من القرارات التي يتم اتخاذها بخصوص المؤسسة وقدرتها على تنفيذ مهامها والتزاماتها، وهناك بعض الأمثلة العملية التي يمكننا التعرف عليها من خلالها.

أمثلة عملية لتحليل القوائم المالية

تعتبر عملية تحليل البيانات المالية من العمليات الهامة التي يتم استخدامها في تحديد المركز المالي للشركة وتحديد الأمر الذي له دور مساهم في بناء الشركة. تحديد ومراجعة البيانات المالية من أجل تقييم قدرة الشركة على أداء المهام التي تلتزم بها الشركة.

يمكن تعريف تحليل القوائم المالية على أنه عملية لها دور رئيسي في مراجعة جميع المعاملات المالية للمؤسسة، مما يساهم في المساعدة على اتخاذ قرارات فعالة للشركة، وتحديد الوضع المالي للمؤسسة، من خلال الفحص الدقيق للمؤسسة. القوائم المالية.

هناك العديد من الأمثلة العملية لتحليل القوائم المالية، والتي تعد من أفضل الأساليب التي تساهم في تحليل جوانب العمل الأساسية، كما أنها تساهم في تحديد الأداء المالي للشركة الذي يعتمد على بياناتها المالية، وأبرزها تحليل اتجاه الشركة. والأداء باحتساب معدل الربح الذي يعتمد على النسب المالية ويتضمن أيضًا نسبة صافي الربح.

يمكن حساب نسبة الربح بقسمة صافي الربح على نسبة المبيعات، والنتيجة تشير إلى ربح الشركة الذي من خلاله يمكن تقييم أداء الشركة، وهناك العديد من النسب الأخرى، وهي نسبة الدوران، ونسبة الملاءمة، و السيولة.

1- تحليل مقارن للميزانيات المختلفة

أحد الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية، والذي يعتمد على مقارنة ميزانيتين مع بعضهما البعض، أو مقارنة بيانات الدخل مع بعضهما البعض، وتحديد التغييرات التي ظهرت خلال السنوات. يمكن توضيح الأمثلة التطبيقية لتحليل البيانات المالية بين ميزانيتين من خلال الجدول التالي

2- التحليل على أساس المؤشر

في حالة احتواء التحليل المالي على أكثر من عامين، فإن إحدى أفضل الاستراتيجيات لإجراء هذا التحليل هي اعتبار إحدى السنوات كأساس ومقارنة بقية السنوات بها. يمكن الاطلاع على المعلومات المالية لهذا النوع من التحليل في الجدول التالي

كيفية تحليل البيانات المالية

بعض تحديد بعض الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية. تعتبر عملية تحليل البيانات المالية للمؤسسة عملية مهمة تقع على عاتق المحاسب المسؤول عن الأمور المالية في الشركة وتتطلب اتباع بعض الخطوات المهمة لنجاحها، ومن أبرز الخطوات التي تم اتخاذها ما يلي

• التعرف على الخصائص الاقتصادية التي لها دور في معرفة سيولة المؤسسة من خلال متابعة استثمارات وأنشطة المؤسسة.
• تحديد نظام عمل المنظمة الذي يساهم في معرفة الخدمات التي تقدمها المؤسسة وطبيعة منتجاتها، كما يساهم في تحديد هامش الربح والتنوع في الصناعات، والتي من خلالها يمكن التحكم في تكاليف المؤسسة.
• تحليل وتقييم القوائم المالية، وهو عبارة عن مراجعة للبيانات المالية بناءً على عوامل رياضية خاصة.
• تحديد معدل الربح ومعدل التعرض لمخاطر الخسارة، حيث أنه من الأمور التي تساهم في تقييم المركز المالي للمؤسسة، والتي يجب تحديدها بناءً على نسبة الربح الأصلية، ومعرفة المساهمين. تقييم طبيعة الربح.
• تحديد البيانات المالية المتوقعة بناءً على بعض الافتراضات التي أعدها محلل مالي والتي تساهم في التنبؤ بمستقبل المنشأة وطبيعة تأثيرها على تمويلها.

أهداف القوائم المالية

في سياق إلمامنا بأمثلة تطبيقية لتحليل القوائم المالية، تعتبر البيانات المالية لأي مؤسسة من الأمور المهمة التي تساهم في العديد من الأمور، حيث تتضمن كل مؤسسة أعمال مجموعة من الأهداف التي تسعى إلى تحقيقها من خلال القوائم المالية، حيث يجب أن تركز البيانات المالية على عدة أمور تساهم في تحقيق هذه الأهداف وهي كالتالي

• إيلاء اهتمام خاص للفئات التي تتعلق بالقوائم المالية من الدائنين والمستثمرين، حيث أنها من أهم الفئات التي تتبع البيانات المالية، ويجب مراقبة البيانات التي تساهم في تقدير المخاطر التي تؤثر على التدفقات المالية. .
• استخدام بعض المعايير لعملية تغيير الالتزامات. يمكن استخدام الموارد المتعلقة بعملية قياس الدخل من خلال بيان الدخل من خلال مقارنة التدفقات الحالية مع التدفقات المتوقعة في المستقبل.
• تكوين مجموعة من المعلومات الموثوقة وهي العناصر الاقتصادية التي تخص المنشآت لتحديد نقاط القوة والضعف في البيانات المالية للشركة والتعرف على بعض مصادر الاستثمار والتمويل.
• التعرف على المعلومات المتعلقة بالتغيرات في إجمالي الموارد الناتجة عن أنشطة البحث عن الربح، حيث إنها مهمة من أجل توقع عوائد الاستثمار.
• كما يسعى إلى تحديد قدرة المنشأة على أداء المهام التي تلتزم بها، وقدرتها على سداد الديون والضرائب، وتعمل على توعية الجميع بالمعلومات التي تتناسب مع احتياجات الأفراد باستخدام القوائم المالية.

أنماط القوائم المالية

تتعدد أنواع القوائم المالية للمنشآت، والتي يمكن تقسيمها إلى 3 أنواع، وهذه الأنواع كالتالي

• بيان التدفقات النقدية ويمثل مجموعة من البيانات المتعلقة بالمدفوعات والعائد الخاص بالمؤسسة والمتمثل في الأنشطة التمويلية والأنشطة الاستثمارية والأنشطة المتعلقة بالعمل.
• قائمة الميزانية العمومية هي قائمة مالية مهمة في بيئة العمل تساهم في إيضاح الوضع المالي في المؤسسة منذ بداية تأسيسها وحتى الوقت الحاضر. يعرض مجموعة من البيانات المهمة التي ساهمت في تكوينه، وهي الأصول وحقوق الملكية والالتزامات.
• بيان الدخل كتابة تقرير يوضح فيه الوصف العام لميزانية المؤسسة العامة نزولاً إلى نسبة الربح والخسارة.

أهمية تحليل القوائم المالية

توضح الأمثلة العملية لتحليل القوائم المالية أهمية تحليلها، حيث تعتبر البيانات المالية من الأمور المهمة لأي شركة ولها دور في تحقيق أهداف الشركة التي تسعى إليها، حيث أنها من أهم الأمور التي يجب أن يتوافر في المنشأة التجارية، وترجع أهميته إلى الأمور التالية

• تعتبر البيانات المالية من أهم الأمور التي تعتمد عليها إدارة المنشأة، حيث أنها تساهم في تقييم تكلفة المراكز المختلفة، مما يساهم في تطبيق الرقابة على جميع التكاليف.
• من الأمور التي يهتم بها الدائنون، حيث أنهم يتابعون جميع البيانات المالية، وخاصة في حالة الديون قصيرة الأجل، لسداد الالتزامات التي لديهم من المجموعات المتداولة، حيث تساعدهم القوائم المالية في احتساب البيانات المالية. السيولة وتقييم المركز المالي للمؤسسة.
• تعتبر البيانات المالية ضرورية للغاية بالنسبة للبنوك حيث يعمل البنك على تأمين المبالغ المالية التي يمكنه تحملها.
• تقييم قدرة العملاء الذاتية على دفع الفائدة بشكل منتظم مما يدفع البنك إلى الاهتمام بالقوائم المالية، من أجل تحديد مقدار السيولة المالية وتحديد نسبة الأرباح والخسائر.
• كما تستخدمه الحكومات في تحديد ضرائب معينة على مؤسسات الأعمال في القطاع الخاص، حيث يمكنها تحديد قيود المؤسسات في القوانين، ولها دور في تقييم الوضع الاقتصادي للدولة.

تعتبر البيانات المالية من الأمور المهمة في أي مؤسسة تجارية، حيث يساهم تحليلها في تحديد الظروف المادية للشركة، ويتضمن خصائص وبيانات معينة، ويتطلب بعض الخطوات اللازمة لتحليلها.